Отмена ЕНВД, которая произойдет 1 января 2021 года затронет всех плательщиков ЕНВД, независимо от субъекта РФ и вида деятельности.
С отменой ЕНВД:
- организации и индивидуальные предприниматели вправе перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) или общую систему налогообложения;
- индивидуальные предприниматели на патентную систему налогообложения (ПСН) или на уплату налога на профессиональный доход (НПД).
|
Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим (УСН, ПСН, НПД) в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения.
На ОСНО розничный магазин ИП каждый месяц будет платить НДС 20%, НДФЛ 13%, сдавать по 4 декларации НДС, декларацию 3-НДФЛ, вести книгу учета доходов и расходов, книгу покупок и продаж. Придется купить в кассу новый фискальный накопитель на 15 месяцев вместо 36-месячного.
|
 |
Куда переходить с ЕНВД в 2021?
Специальные налоговые режимы, на которые можно перейти с 01 января 2020:
|
Система налого-облажения |
Кто может перейти |
Кому не подходит |
Сколько платить |
|
УСН |
До 130 сотрудников; Доход до 200 млн. руб. в год; Остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. руб. |
Производители подакцизных товаров, добыча полезных ископаемых, нотариусы и адвокаты (полный перечень ограничений п.3 ст. 346.12 НК РФ) |
6% - с дохода Или 15% - с разницы между доходами и расходами |
|
Для физических лиц и ИП |
|||
|
ПСН |
Численность сотрудников – не более 15 человек; Доход – не более 60 млн. в год. Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках ПСН, ограничен, наиболее популярные из них*
|
Продавцам маркированных лекарств, обуви, шуб, подакцизных товаров. |
Ставка налога 6% |
|
НПД |
нет работников. доход не превышает 2,4 млн руб. в год.
|
нельзя совмещать с иными налоговыми режимами. не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме имущества для личных, домашних и (или) иных подобных нужд). не применяется при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации.
|
4% с доходов, полученных от физлиц, 6% с доходов, полученных от ИП и организаций. |
* Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках ПСН
· розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
· услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
· оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
· оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом
· парикмахерские и косметические услуги.
Как перейти на:
УСН
Перейти на УСН можно только с начала нового года. Для этого необходимо уведомить налоговый орган не позднее 31 декабря 2020.
Плательщики УСН вправе уменьшить исчисленные авансовые платежи и налог на страховые взносы:
- организации и ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%.
- ИП, не имеющие работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.
ПСН
Для получения патента нужно подать в инспекцию по месту жительства ИП (если он планирует вести деятельность в своем регионе) заявление по форме N 26.5-1 не позднее чем за 10 рабочих дней до предполагаемого перехода на ПСН.
Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
Уведомление (заявление) о применении выбранного режима налогообложения можно подать:
лично
через Личный кабинет ИП
по телекоммуникационным каналам связи (ТКС)
почтовым отправлением с описью вложения
НПД
Регистрация осуществляется через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог».
Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Также приложение заменяет кассу и отчетность.
Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» определено, что кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен содержать обязательный перечень реквизитов, в том числе дата и время расчета, сумма денежных средств, полученных от покупателя (клиента), а также наименование, количество и цену каждой позиции товара (услуги, работы). Это делает сделку купли-продажи максимально прозрачной и позволяет потребителю получить подробный отчет о произведенных расходах.
При этом необходимо отметить, что для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы (за исключением реализующих подакцизные товары), обязанность по указанию в кассовых чеках наименования товара, работы, услуги и их количества возникает с 1 февраля 2021 года.
Что еще надо сделать при переходе на другую систему налогооблажения?
Перерегистрировать кассу
Настройте кассу, чтобы чек выбивал правильную систему налогообложения. Если после 01.01.2021 в чеке будет «ЕНВД» — Вы получите штраф.
Кассу лучше настроить заранее, чтобы не заниматься этим в новогоднюю ночь. Тогда в 2020 касса будет работать на «вмененке», а с 2021 выбивать чеки по новой системе налогообложения.
Если Вы продаете товары и переходите с ЕНВД на ОСНО, тогда Вы должны приобрести фискальный накопитель на 15 месяцев и перерегистрировать кассу. Иначе в январе 2021 касса «встанет».
Касса «под ключ»
Настроить кассу, отправить нужные заявления в ФНС, ответь на ваши вопросы, даже если вас «автоматом» перевели на ОСНО, настройки учета и кассы все равно потребуются помогут специалисты интернет-магазина тел:8 800 555 9285